Oberoende granskningsfunktion
Morling Consulting klargör frågor om oberoende granskningsfunktion, organisation, ansvar och kontroll
Vi förklarar – vad gör en oberoende granskningsfunktion?
En oberoende granskningsfunktion är en kontrollfunktion enligt lagen (2017:630) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism. Funktionen ska regelbundet granska och utvärdera om företagets organisation, it-system, interna kontroller och riskhantering är ändamålsenliga och effektiva. En AML-konsult kan bistå i arbetet genom att genomföra oberoende granskningar och rekommendera förbättringar. Funktionen är organisatoriskt skild från verksamheten den granskar och rapporterar direkt till styrelsen.
När blir frågan om oberoende granskningsfunktion aktuell?
Frågan om den oberoende granskningsfunktionen blir aktuell för verksamheter som omfattas av penningtvättslagen och där det krävs en strukturerad kontroll av regelefterlevnad. Det gäller exempelvis finansiella institut, försäkringsbolag och andra aktörer med hög riskexponering. Funktionen får betydelse när styrelsen behöver säkerställa att interna rutiner fungerar i praktiken och att riskhanteringen är tillräcklig.
Att tänka på kring oberoende granskningsfunktion
En oberoende granskningsfunktion har ett omfattande ansvar som innefattar flera viktiga delar:
- Granska och utvärdera företagets organisation, styrningsprocesser och IT-system.
- Säkerställa att interna kontroller är effektiva och ändamålsenliga.
- Kontrollera att verksamheten följer interna rutiner och riktlinjer.
- Granska företagets riskhantering utifrån den allmänna riskbedömningen.
- Utvärdera kvaliteten på övriga kontrollfunktioners arbete.
- Lämna rekommendationer för förbättringar och åtgärder.
- Följa upp att rekommenderade åtgärder verkligen genomförs.
Dessa uppgifter skapar en viktig kontrollmekanism som stärker regelefterlevnaden och ger styrelsen en tydlig bild av företagets riskhantering.
Oberoende granskningsfunktion
Varför är en oberoende granskningsfunktion viktig?
En oberoende granskningsfunktion är viktig eftersom den tillför en objektiv kontroll av verksamhetens arbete mot penningtvätt och finansiering av terrorism. Genom att vara organisatoriskt fristående skapas en oberoende bedömning av hur väl företagets rutiner och processer fungerar.
Funktionen bidrar till att identifiera brister i interna kontroller, riskhantering och övriga kontrollfunktioner. Genom regelbunden granskning får ledningen underlag för att vidta åtgärder och utveckla organisationens styrning.
Att ha en oberoende granskningsfunktion stärker tilltron till att verksamheten hanterar sina risker korrekt. Detta ökar förtroendet från kunder, samarbetspartners och tillsynsmyndigheter.
Vanliga frågor och svar om oberoende granskningsfunktion
Det är en funktion som regelbundet granskar och utvärderar företagets riskhantering, interna kontroller och rutiner enligt lagen (2017:630).
Företag som omfattas av penningtvättslagen och har en mer komplex verksamhet behöver inrätta en sådan funktion. Den blir särskilt relevant för banker, försäkringsbolag och större finansiella aktörer.
En särskilt utsedd befattningshavare ansvarar för att rutiner och riskbedömningar finns på plats. Den oberoende granskningsfunktionen kontrollerar i sin tur att dessa faktiskt fungerar och rapporterar direkt till styrelsen.
En oberoende granskningsfunktion ansvarar bland annat för:
- Att granska styrningsprocesser, IT-system och interna kontroller
- Att utvärdera riskhanteringen utifrån den allmänna riskbedömningen
- Att lämna rekommendationer till berörda personer
- Att följa upp genomförda åtgärder
Funktionen kan utföras internt av en organisatoriskt fristående enhet eller läggas ut på en extern part. Företaget bär dock alltid det yttersta ansvaret för att arbetet sker korrekt.
Funktionen ger styrelsen en oberoende kontroll av hur väl företaget följer penningtvättslagen. Genom att identifiera svagheter i organisation, riskhantering och kontroller får företaget möjlighet att vidta rätt åtgärder. Detta minskar risken för brister i efterlevnaden och skapar större trygghet både internt och externt. En väl fungerande granskningsfunktion stärker också kundernas och myndigheternas förtroende för verksamheten.
Läs mer om våra tjänster
AML-jurist
Ta hjälp av våra AML-jurister när penningtvättsarbetet behöver bli affärsnära, robust och praktiskt genomförbart. Vi stöttar i styrning, kundkännedom och riskklassning samt rapporterings- och uppföljningsprocesser, så att verksamheten arbetar konsekvent och står starkt vid granskning.
Allmän riskbedömning
Morling Consulting tar fram er allmänna riskbedömning för en tydlig riskbild och omsätter den till interna rutiner. Med vårt stöd får ni riskbedömning, metod för riskklassificering och uppdaterade interna rutiner, med särskilt fokus på finansiell verksamhet och bokförings- och redovisningsbyråer.
Kundkännedom
Ta in stöd för kundkännedom när processer och dokumentation behöver bli konsekventa och robusta, exempelvis i finansiell- och bokföringsverksamhet. Vi stärker onboarding och löpande uppföljning, mallar och kontrollpunkter, med fokus på praktiska krav på identifikation, riskklassning och spårbar dokumentation.
Prata med en AML-jurist
Behöver du stöd i frågor om oberoende granskningsfunktion? Hör av dig så tar vi det vidare
”*” anger obligatoriska fält