Due diligence
Läs mer om due diligence som är en process för granskning och analys inför affärsbeslut.
Vi förklarar – vad betyder due diligence?
Due diligence är en systematisk genomgång av ett företag, en investering eller ett projekt inför en större affärstransaktion. En affärsjurist är ofta involverad i processen för att säkerställa att juridiska, finansiella och organisatoriska frågor blir korrekt bedömda. Syftet är att skapa en tydlig bild av verksamheten, dess tillgångar, skulder, avtal och risker innan parterna ingår bindande avtal. Begreppet används främst inom bolagsrätten vid företagsförvärv, investeringar och kapitalanskaffningar. Inom området penningtvätt används termen också för att beskriva kundkännedomsåtgärder där verksamhetsutövare granskar sina kunder för att identifiera och hantera risker.
När blir frågan om due diligence aktuell?
Frågan om due diligence blir särskilt viktig vid förvärv av företag eller andelar, vid större investeringar samt vid fusioner och sammanslagningar. Begreppet används också i samband med finansiering och vid etablering av nya affärsrelationer. I arbetet mot penningtvätt blir due diligence aktuell vid etablering av nya kundrelationer och vid transaktioner som kan innebära en ökad risk för oegentligheter. Genom processen får beslutsfattare ett underlag för att agera på rätt sätt och med rätt förutsättningar.
Att tänka på kring due diligence
När en organisation genomför due diligence finns det flera centrala steg som bör beaktas för att processen ska ge ett tillförlitligt resultat.
- Granska bolagets ekonomiska ställning genom balansräkningar, resultaträkningar och kassaflödesanalyser.
- Kartlägga juridiska åtaganden som avtal, immateriella rättigheter och eventuella tvister.
- Utvärdera organisationens struktur, ledning och interna styrningsprocesser.
- Analysera efterlevnad av relevanta lagar, exempelvis GDPR och penningtvättsregelverk.
- Identifiera arbetsrättsliga förhållanden och villkor för anställda.
- Bedöma miljörelaterade risker och eventuella tillståndskrav.
- Genomföra kundkännedom i enlighet med penningtvättslagen för att upptäcka misstänkta mönster och transaktioner.
En noggrann due diligence ger trygghet i förhandlingen och skapar en stabil grund för framtida beslut, samtidigt som det stärker organisationens förmåga att förebygga oegentligheter.
Due diligence
Varför är due diligence viktigt?
Due diligence är viktigt eftersom det ger en fullständig överblick över det företag eller den verksamhet som ska förvärvas, investeras i eller granskas avseende penningtvättsrisker. Genom granskningen blir det möjligt att identifiera risker, möjligheter och faktorer som kan påverka transaktionen både juridiskt och ekonomiskt.
En grundlig process kan leda till att avtal justeras, att köpeskillingen anpassas eller i vissa fall att en affärsrelation inte ingås. På så vis fungerar due diligence som en central del i att fatta välgrundade beslut och att undvika oförutsedda kostnader. Inom ramen för penningtvättsregelverket bidrar due diligence dessutom till att motverka att verksamheter utnyttjas för brottsliga syften.
Slutligen bidrar due diligence till förtroende mellan parterna. När båda sidor har en gemensam förståelse för bolagets verkliga situation ökar förutsättningarna för långsiktiga och hållbara samarbeten. På samma sätt skapar kundkännedom ett skydd för finansiella aktörer och stärker tilliten i affärsrelationer.
Vanliga frågor och svar om due diligence
Inom arbetet mot penningtvätt används due diligence för att uppfylla kraven på kundkännedom enligt penningtvättslagen. Det innebär att verksamhetsutövare måste identifiera sina kunder, kontrollera deras identitet och förstå syftet med affärsrelationen. I vissa fall krävs fördjupad granskning, särskilt vid högriskkunder eller komplexa transaktioner. Vanliga moment i denna typ av due diligence är:
- Kontroll av kundens identitet och ägarstruktur
- Utvärdering av kundens riskprofil
- Övervakning av transaktioner för att upptäcka avvikande mönster
- Bedömning av om kunden är en politiskt utsatt person (PEP)
- Återkommande uppdatering av kundinformationen
Denna process minskar risken att verksamheter utnyttjas för penningtvätt eller finansiering av terrorism och är en central del av regelefterlevnaden penningtvättsregelverket.
Processen används främst vid företagsförvärv, investeringar och sammanslagningar. Den kan även bli aktuell vid större finansieringslösningar eller partnerskap. Inom penningtvättsområdet används den vid kundkännedom för att identifiera risker kopplade till nya och befintliga kunder.
Tiden varierar beroende på affärens eller relationens storlek och komplexitet, samt på omfattningen av genomlysningen.
En due diligence kan omfatta flera områden beroende på syftet. Vanliga delar är:
- Finansiell granskning
- Juridisk genomgång
- Granskning av avtal och kundrelationer
- Bedömning av immateriella rättigheter
- Analys av arbetsrättsliga frågor
- Kundkännedom enligt penningtvättsregler
Investeringar innebär alltid en risk. Genom due diligence kan investerare få en realistisk bild av verksamheten, förstå vilka risker som finns och fatta beslut baserat på fakta. Det ökar sannolikheten för en lönsam affär.
Den juridiska granskningen fokuserar på avtal, rättigheter, tillstånd och tvister. Den finansiella delen analyserar bolagets ekonomi, historiska resultat och framtida prognoser. Kundkännedom inom penningtvättsregelverket är en kompletterande del som rör relationen till kunder och riskbedömning.
Läs mer om våra tjänster
Rådgivning
Vi finns här för att ge dig juridisk rådgivning inom områden som avtalsrätt, personuppgiftsbehandling (GDPR) och regelefterlevnad. Det kan vara punktinsatser eller kontinuerligt stöd över tid. Med vår hjälp navigerar du det komplexa juridiska landskapet för att nå era mål.
Interim Jurist
Hyr en interim jurist när du behöver juridisk kompetens på ett flexibelt sätt. Våra jurister är tillgängliga för tillfälliga roller som bolagsjurist, penningtvättsansvarig och dataskyddsombud, vilket säkerställer kontinuitet i ditt juridiska team, även under föräldraledighet eller andra övergångar.
Utbildning
Vi tillhandahåller utbildningar inom personuppgiftsbehandling (GDPR), penningtvättsregelverket och marknadsföring av finansiella tjänster. Format och nivå anpassas efter behov, exempelvis föreläsning eller workshop. Utbildningarna möter de krav som ställs av tillsynsmyndighet.
Kontakt
Kontakta oss
Om du föredrar telefon, välkommen att kontakta Felix Morling på +46 70 444 42 85
”*” anger obligatoriska fält