Branschspecifik riskbedömning – vad innebär det?
Alla verksamhetsutövare som omfattas av penningtvättslagen är skyldiga att genomföra en allmän riskbedömning. Enligt lagen ska denna bedömning ta sin utgångspunkt i de risker som är förknippade med den egna verksamheten – vilket i praktiken bland annat innebär att riskbedömningen måste anpassas efter den bransch man verkar i. Det räcker alltså inte att använda generella mallar eller formulär som inte speglar de specifika förutsättningarna i just din verksamhet och bransch.
Branschspecifika risker skiljer sig markant åt mellan exempelvis fastighetsförmedling, redovisning och spelverksamhet. Därför krävs att riskbedömningen är både förankrad i faktisk affärsverksamhet och uppdaterad i takt med nya hotbilder. Tillsynsmyndigheterna ställer i dag uttryckliga krav på att riskbedömningen är väl dokumenterad och verksamhetsanpassad – något som i många fall har saknats vid granskning.
Exempel på riskprofiler inom fastigheter, redovisning och spelverksamhet
Den allmänna riskbedömningen ska alltså inte begränsas till att behandla generella risker med penningtvätt – den ska spegla de faktiska riskerna som uppstår i just den verksamhet företaget ifråga bedriver.
Här är exempel på branschspecifika riskindikatorer:
Fastighetsförmedling:
- Höga transaktionsbelopp med låg insyn i köparens eller säljarens ekonomiska bakgrund.
- Inblandning av bulvaner eller förvaltare för att dölja den verklige ägaren.
- Betalningar från utländska konton eller genom komplexa bolagsstrukturer.
Redovisning och bokföringstjänster:
- Falska eller otillräckliga underlag från kunder.
- Uppdrag där det saknas tydlig förståelse för affärsmodell eller kundens syfte.
- Klientmedelskonton som riskerar att användas för att dölja transaktionskedjor.
Spelverksamhet (gaming):
- Anonyma spelkonton och otillräcklig kundkännedom.
- Omvandling av spelsaldon till kontanter eller överföra till andra.
- Användning av spelplattformar som led i skiktning av brottsvinster.
En korrekt genomförd riskbedömning hjälper inte bara till att förebygga penningtvätt – den stärker också företagets interna kontroller och minskar sårbarheten för missbruk. Det är därför avgörande att arbetet grundas i verksamhetens och branschens faktiska risker och följer gällande regelverk.
På Morling Consulting hjälper våra AML-jurister företag att ta fram allmänna riskbedömningar som uppfyller lagens krav – alltid anpassade efter den bransch ni verkar i. Vi erbjuder också löpande stöd i dialog med tillsynsmyndigheter och vid intern uppföljning.
